Міжнародні розрахунки

Терміни

•Терміни, застосовувані при розрахунках з використанням документарних акредитивів:

Авізуючий банк (Advising Bank) - банк продавця, у завдання якого входить авізування (повідомлення) акредитива експортерові без зобов'язань із його боку відносно платежу, акцепту або негоціації.

Акредитив (Letter of Credit, L/C, Documentary Credit, Credit) - форма розрахунків, при якій банк-емітент із доручення свого клієнта (наказодавця акредитива) або від свого імені зобов'язується:

• надати повноваження іншому (виконуючому) банку здійснити цей платіж;
• здійснити платіж третій особі (бенефіціару) за поставлені товари, виконані роботи й надані послуги.

Банк, що акцептує (Accepting Bank) - банк, що зробив акцепт на переказному векселі та прийме його до оплати після зазначеної дати.

Акцепт (Acceptance) - згода на оплату або гарантування оплати платіжних документів

Апплікант (Applicant) - юридична особа, що звернулася в обслуговуючий його банк, для відкриття акредитива (наказодавець акредитива, імпортер, платник).

Банк-емітент (Issuing Bank, Opening Bank) - банк платника, що відкриває акредитив з доручення свого клієнта.

Безвідкличний акредитив (Irrevocable L/C) - акредитив, що може бути змінений або анульований тільки при згоді бенефіціара, на користь якого він був відкритий. Безвідкличний акредитив дає бенефіціару високий ступінь впевненості, що його поставки або послуги будуть оплачені, якщо він виконає всі умови акредитива.

Бенефіціар (Beneficiary, Exporter, Seller) - юридична особа, на користь якої виставлений акредитив (експортер, продавець, виконавець робіт або послуг).

Відправник вантажу (Consignor, Shipper) - особа, що відправляє товари, зазвичай, але не завжди є бенефіціаром (консигнант).

Вантажоодержувач (Consignee) - особа, якій постачають товари. Еквівалентні поняття: консигнатор, адресат.

Дата платежу (Due Date, Maturity Date) - дата, зазначена в написі, що акцептує, на переказовому векселі (строк платежу).

Ділимий акредитив - акредитив, за яким передбачається виплата експортерові відповідно до контракту коштів після кожної часткової поставки.

Індосамент (Endorsement) - передатний напис, зроблений, як правило, на звороті переказового векселя, чека або іншого документа й указує на особу, якій передаються усі права за цим документом.

Виконання акредитива шляхом акцепту (by acceptance) - експортер виписує тратту на банк-емітент або на банк, що підтверджує платіж, або на покупця. При наданні документів відбувається не платіж, а акцепт тратти. Платіж здійснюється в певний строк. Акредитив із траттою дозволяє імпортерові до настання строку платежу реалізувати товар і за рахунок виторгу оплатити акцепт.

Виконання акредитива шляхом негоціації (by negotiation) - банк-емітент надає бенефіціару повноваження виставити вексель на нього або на наказодавця акредитива. Під негоціацією розуміється виплата коштів банком, уповноваженими на негоціацію, проти надання бенефіціаром тратт й/або документів. Акредитиви з негоціацією можуть оплачуватися як негайно, так і при настанні строку платежу. Акредитиви можуть бути з вільною або обмеженою негоціацією. Якщо акредитив з вільною негоціацією, то будь-який банк може виступити в якості негоціюючого.

Виконання акредитива шляхом платежу за поданням (by payment) - розрахунки з бенефіціаром здійснюються безпосередньо після надання відповідних документів у виконавчий банк, якщо витримані всі умови акредитива.

Виконання акредитива шляхом платежу з відстрочкою (by def payment) - припускають одержання платежу бенефіціаром не при наданні документів, а в більш пізній строк, що передбачений в акредитиві. При поданні документів відповідно до акредитива, бенефіціар дістає письмову згоду банку-емітента або підтверджуючого банку здійснити платіж у день настання відповідного строку оплати. Виконання акредитива шляхом платежу з відстрочкою, як і шляхом акцепту, дозволяє імпортерові вступати у володіння документами значно раніше, ніж буде здійснений платіж.

Виконуючий банк (Available Bank) - банк, що здійснює платіж проти наданих документів, приймає на себе зобов'язання по платежі з відстрочкою, акцептує або негоціює трату.

Негоціація (Negotiation) - стосовно документарних операцій - прийом і вартісне визначення (перевірка дійсності з розумною старанністю) переказових векселів для обороту на трасат, або для оплати (якщо банк додавав підтвердження).

Негоціюючий банк (Negotiating Bank) - банк, що негоціює (враховує) переказові векселі, виписані бенефіціаром відповідно до умов документарного акредитива, і які підлягають оплаті в іншому банку. Якщо негоціюючий банк не додає підтвердження з акредитива, то негоціація відбувається з переведенням на експортера.

Неділимий акредитив - акредитив, яким передбачається, що вся сума, що належить експортерові, буде виплачена після завершення поставок або після останньої часткової поставки.

Непокритий акредитив - акредитив, при відкритті якого банк-емітент не надає попередньо в розпорядження виконуючого банку валютні кошти.

Відкличний акредитив (Revocable L/C) - акредитив, що може бути змінений або анульований банком-емітентом, у більшості випадків за розпорядженням наказодавця акредитива, без попереднього узгодження з бенефіціаром відзивний акредитив не дає бенефіціару гарантій одержання платежу за відвантажений товар або надані послуги, тому в зовнішньоторговельних розрахунках він практично не використовується.

Переказовий вексель (Bill of Exchange, Draft) - безумовний письмовий наказ однієї особи (трасанту) іншій особі (трасату), підписаний першою особою й потребуючий від другої особи оплатити за поданням або за настанням певної дати в майбутньому зазначеної суми грошей трасанту або його наказу, або пред'явникові так, як зазначено у векселі (траті).

Підтверджуючий банк (Confirmed Bank) - банк (як правило, є й авізуючим банком), що на вимогу або з дозволу банку-емітента додає своє безвідкличне зобов'язання оплатити/акцептувати/негоціювати без обороту на себе або на інші банки (тобто безумовно) проти правильно наданих документів відповідно до умов акредитива.

Підтверджений акредитив (Confirming L/C) - безвідкличний акредитив, оплата за яким гарантована, крім банку-емітента, іншим (підтверджуючим) банком (їм може бути й авізуючий банк). Підтверджуючий банк надає бенефіціару своє власне зобов'язання вчасно здійснити обумовлені акредитивом платежі.

Покритий акредитив - акредитив, при відкритті якого банк-емітент попередньо надає в розпорядження виконуючого банку валютні кошти (покриття) у сумі акредитива на термін дії зобов'язань банку-емітента з умовою можливості їхнього використання для виплат з акредитива.

Наказодавець (Applicant, Credit Applicant, Buyer, Drawee, Accreditor) - особа, яка доручає випустити акредитив і визначає його умови (покупець, імпортер, трасат (якщо потрібне використання переказового векселя за умовами акредитива).

Рамбурсуючий банк (Reimbursing Bank) - банк, зазначений в умовах акредитива як платник проти переказових векселів за наданням, за строком, зазначеним в акцепті й т.д. і виписаних за умовами акредитива.

Транспортні документи (Transport Documents, Documents of Movement) - документи, що підтверджують відвантаження/відправлення товару. У документарних операціях широко використаються наступні транспортні документи: коносамент, авіаційна, дорожня й залізнична накладна, поштова квитанція.

Трансферабельний (переказовий) акредитив (Transferable L/C) - акредитив, що передбачає можливість його використання повністю або частково одним або декількома бенефіціарами. Трансферабельний акредитив використовується в тому випадку, коли перший бенефіціар не постачає товар сам, а є посередником і бажає передати частину або всі свої права й зобов'язання реальному постачальникові (другому бенефіціару). Перший експортер доручає авізуючому (виконуючому) банку авізувати другого експортера (постачальника) про суму, що підлягає переказу й про умови акредитива.

Трасант (Drawer) - особа, що виставила переказовий вексель (трату), векселедавець.

Трасат (Drawee) - особа, на яку виставлений переказовий вексель (трата).

Трата (Bill of Exchange, Draft) - переказовий вексель, що містить письмове розпорядження векселедержателя, адресоване платникові, оплатити певну суму грошей у певний строк.

Цедент (Assignor) - стосовно до акредитивів - це бенефіціар, що інструктує авізуючий банк про переказ частини коштів переказового акредитива третій особі.

Цесіонарій (Assignee) - третя особа (стосовно до акредитивів, крім наказодавця й бенефіціара), на користь якої можуть бути переведені кошти переказового акредитива.